Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) - некоммерческая организация социального обеспечения. Следует различать два основных направления деятельности негосударственных пенсионных фондов:

1. Деятельность по обязательному пенсионному страхованию - учет, приумножение средств пенсионных накоплений и выплата накопительной части государственной пенсии по старости. Работа негосударственного пенсионного фонда очень похожа на работу Пенсионного фонда РФ (ПФР). Негосударственный пенсионный фонд также как Пенсионный фонд России аккумулирует средства пенсионных накоплений, организует их инвестирование, учет, назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии. Негосударственные пенсионные фонды созданы в рамках проводимой в России пенсионной реформы.

2. Негосударственное (добровольное) пенсионное обеспечение - негосударственный пенсионный фонд аккумулирует добровольные взносы граждан и приумножает их, а затем выплачивает при выходе на пенсию. В данном случае работа негосударственного пенсионного фонда очень похожа на обычный вклад в банке, только деньги выплачиваются в виде пенсии после выхода на пенсию.

Схема пенсионного обеспечения в РФ

Схема работы негосударственного пенсионного фонда

Цели создания негосударственных пенсионных фондов:

• повышение качества обслуживания застрахованных лиц и пенсионеров;
• повышение эффективности пенсионной системы.

Чем отличается негосударственный пенсионный фонд от управляющей компании:

• В отличие от управляющей компании негосударственный пенсионный фонд сам ведет счета застрахованных лиц. А в случае с управляющей компанией, учет средств ведет Пенсионный фонд России
• Негосударственный пенсионный фонд может сам следить за работой управляющих компаний, выбирать те из них, которые более эффективно работают, передавать средства пенсионных накоплений одного человека в разные управляющие компании и тем самым диверсифицировать риски.

Негосударственный пенсионный фонд максимально заинтересован в том, чтобы его клиенты были довольны, как ростом пенсионных накоплений, так и качеством обслуживания - от этого напрямую зависит вознаграждение негосударственного пенсионного фонда и его сотрудников. На оплату расходов фонда направляется часть дохода (не более 15%) от размещения пенсионных накоплений. Поскольку НПФ - некоммерческая организация, все полученное вознаграждение будет направляться на совершенствование обслуживания, мотивацию персонала и другие мероприятия по развитию негосударственного пенсионного фонда и улучшению качества обслуживания.

Деятельность по обязательному пенсионному страхованию негосударственные пенсионные фонды смогут вести с 1 января 2004 года при соответствии следующим критериям:

• наличие опыта работы не менее двух лет;
• наличие опыта одновременного ведения не менее пяти тысяч именных пенсионных счетов участников;
• величина денежной оценки имущества на обеспечение уставной деятельности и совокупный вклад учредителей с 1 января 2005 года не менее 30 миллионов рублей;
• отсутствие актуарного дефицита (достаточность средств для выполнения обязательств) по результатам актуарного оценивания в течение не менее последних двух лет деятельности;
• отсутствие фактов приостановления действия лицензии в течение последних двух лет деятельности.

Деятельность фонда по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда осуществляется на добровольных началах и включает в себя аккумулирование пенсионных взносов, размещение и организацию размещения пенсионных резервов, учет пенсионных обязательств фонда, назначение и выплату негосударственных пенсий участникам фонда.
Законодательные ограничения обеспечивают максимальную надежность размещения пенсионных резервов. Четко регламентируются требования к составу и структуре пенсионных резервов для обеспечения сохранности средств, доходности, диверсификации и ликвидности инвестиционных портфелей.
Пенсионные резервы размещаются с целью получения дохода. Полученный от размещения средств пенсионных резервов доход направляется на пополнение пенсионных резервов и на покрытие расходов и формирование имущества для обеспечения уставной деятельности фонда. Размер отчислений для обеспечения уставной деятельности Фонда законодательно ограничен и не может превышать 15% полученного дохода, что гарантирует получение вкладчиками максимального дохода.

Схема организации негосударственного пенсионного обеспечения


Негосударственное пенсионное обеспечение позволяет обеспечить самостоятельно тот уровень пенсии, который необходим человеку. Государственная пенсия явно недостаточна и никто не планирует ее значительного увеличения. Более того, несмотря не реформу, сохраняется и будет сохраняться "котловой" принцип.

Соотношение средней з/пл и пенсии в РФ


Распределительная пенсионная система в РФ (илл.)


Распределение средств при негосударственном пенсионном обеспечении (илл.)